Складність оподаткування тепер коштує економіці США понад 544 мільярди доларів щорічно

Оцінка витрат на дотримання податкового законодавства США вказує на значний тягар для платників податків. За даними Управління інформації та регуляторних справ (OIRA) Білого дому, американці витрачають майже 6,9 мільярда годин на рік на дотримання вимог Податкової служби (IRS). Це дорівнює праці 3,32 мільйона штатних працівників, які протягом року займаються виключно податковою звітністю.

Фінансові наслідки такої складності розподіляються на дві основні категорії. По-перше, це втрачена продуктивність, яка оцінюється приблизно в $387 мільярдів на рік, розрахована на основі середньої погодинної оплати праці. По-друге, прямі витрати, що включають оплату послуг податкових консультантів, програмного забезпечення та інші адміністративні витрати, становлять близько $157 мільярдів щорічно. Сукупні витрати перевищують річний бюджет IRS у 28 разів.

Значна частина цього тягаря лягає на бізнес. Хоча фізичні особи витрачають значну кількість часу (понад 1,9 мільярда годин) та коштів ($142,4 мільярда), їхня частка становить близько 26% від загальних витрат. Для порівняння, заповнення основної податкової форми для корпорацій (Form 1120) займає в середньому 90 годин, тоді як для фізичних осіб (Form 1040) — 12 годин.

Прикладом значного зростання складності є форма 1099-B, пов'язана з операціями на брокерському ринку та бартерними операціями. Вимоги щодо цієї форми, зокрема щодо криптовалютних транзакцій, призвели до збільшення часу на її заповнення з 674 мільйонів до майже 2,2 мільярда годин, при вартості понад $130 мільярдів. Це значно перевищує очікувані податкові надходження, які оцінювалися в менш ніж $3 мільярди на рік.

Незважаючи на технологічний прогрес та широке використання податкового програмного забезпечення (94% індивідуальних декларацій подаються за допомогою ПЗ), загальний тягар дотримання податкових вимог продовжує зростати. У порівнянні з минулим роком, загальні витрати зросли на $8,5 мільярда, причому цей ріст переважно обумовлений збільшенням прямих витрат, а не часових затрат.

Що це означає: Зростання витрат на дотримання податкового законодавства впливає на конкурентоспроможність економіки, відволікає значні ресурси від продуктивної діяльності та може стримувати інвестиції. Для бізнесу це означає додаткові операційні витрати, а для фізичних осіб — зменшення вільного часу та фінансових ресурсів, що загалом позначається на економічному добробуті країни.