Дроблення бізнесу через 130 ФОПів: БЕБ змусило мережу магазинів сплатити податки

Детективи Бюро економічної безпеки встановили, що впродовж 2024–2025 років компанія реалізовувала продукцію через власну торговельну мережу, проте частину доходів оформлювала на ФОПів. Для штучного перерозподілу виторгу підприємство відвантажувало товари афілійованим особам за цінами, заниженими на 5–30%, після чого продукція продавалася кінцевим споживачам.

За висновками слідства та судово-економічної експертизи, залучені підприємці були незалежними лише формально. Вони не здійснювали реальної комерційної діяльності та не контролювали асортимент чи закупівлі, а використовувалися виключно для зменшення податкового навантаження материнської структури. Загальний обсяг ненадходжень до бюджету сягнув 23,5 млн грн.

У межах кримінального провадження головному бухгалтеру компанії повідомили про підозру в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Оскільки збитки державі було відшкодовано в повному обсязі, матеріали справи скеровано до суду разом із клопотанням про звільнення підозрюваної особи від кримінальної відповідальності за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора.

Справа вписується в системну кампанію фіскального контролю щодо використання спрощеної системи оподаткування великим ритейлом. Раніше через аналогічні розслідування БЕБ мережа секондхендів повернула державі 51,5 млн грн та змінила бізнес-модель, а великі продавці техніки та електроніки заявили про відмову від роботи через мережі ФОПів після відкриття проваджень.

Що це означає: Контролюючі та правоохоронні органи системно звужують простір для оптимізації податків через структурування продажів через ФОПів у мережевому ритейлі. Для компаній використання подібних механізмів трансформується у прямі фінансові ризики, пов'язані з неминучим донарахуванням зобов'язань і кримінальним переслідуванням менеджменту.