Допомога батькам, подарунок чи повернення боргу: коли банк чи податкова можуть зацікавитися вашими грошима

Українські банки зобов'язані застосовувати ризикоорієнтований підхід під час моніторингу операцій клієнтів. Перевірка транзакцій активізується не лише при досягненні встановленого законом порогу обов'язкового фінансового моніторингу у 400 тисяч гривень, а й у разі виявлення нетипової фінансової поведінки, масових переказів дрібними сумами або невідповідності доходів зазначеному соціальному статусу.

Перекази коштів між членами сім'ї першого та другого ступенів споріднення (батьки, діти, подружжя, рідні брати та сестри, баби й діди) не підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб і військовим збором. Утім, у разі надходження великих сум банк має право вимагати документи для підтвердження як родинних зв'язків, так і джерел походження коштів відправника.

Отримання грошового подарунка від осіб, які не входять до кола близьких родичів, за нормами Податкового кодексу вважається доходом і підлягає оподаткуванню за ставкою 18% ПДФО та 1,5% військового збору. Якщо такі надходження мають систематичний характер, у контролюючих органів виникають підстави класифікувати їх як незадекларовану оплату за товари чи послуги.

Повернення позичених коштів не є об'єктом оподаткування, проте може спричинити блокування рахунку до з'ясування обставин. Щоб уникнути ризиків, сторонам розрахунків необхідно мати письмовий договір позики або розписку, а в призначенні банківського платежу обов'язково зазначати повернення боргу з посиланням на відповідні домовленості.

Що це означає: громадянам слід уважно ставитися до формулювання призначення платежів і зберігати підтвердні документи, оскільки непідтверджені регулярні перекази створюють ризик блокування рахунків та нарахування податкових зобов'язань.