Держфінмоніторинг викрив схему дроблення бізнесу з оборотом на майже 1 мільярд

За даними фінансової розвідки, комерційна структура організувала штучний розподіл операційних потоків між численними підконтрольними фізичними особами-підприємцями. Схема функціонувала під брендом мережі магазинів вживаного одягу.

Сукупний обсяг фінансових операцій, проведених через залучених ФОПів, склав близько одного мільярда гривень. Використання єдиного податку дозволяло торговому бізнесу уникати застосування загальної системи оподаткування, формально залишаючись у межах лімітів для спрощеного режиму.

Подібні структури дроблення традиційно застосовуються для мінімізації податку на прибуток, уникнення обов’язкової реєстрації платником податку на додану вартість (ПДВ) та виведення готівки з безготівкового обороту.

Регуляторні та правоохоронні органи розглядають системне дроблення великих роздрібних мереж на спрощенців як зловживання правом, що зумовлює підвищений моніторинг сектору ритейлу та ризики блокування рахунків задіяних контрагентів.

Що це означає: посилення контролю за використанням ФОП-моделей у торговельних мережах підвищує комплаєнс-вимоги до роздрібного бізнесу та несе ризики донарахування податкових зобов'язань разом зі штрафами за ухилення від загальної системи оподаткування.