БЕБ викрило дроблення бізнесу в мережі м’ясних магазинів - до бюджету повернули ₴23,5 мільйона

Детективи Бюро економічної безпеки за процесуального керівництва Офісу генерального прокурора встановили, що у 2024–2025 роках торговельне підприємство реалізовувало м’ясні товари через мережу фірмових магазинів, проте частину фінансового обороту розподіляло між підконтрольними ФОПами.

Для штучного розподілу доходів компанія первинно відвантажувала продукцію підприємцям за заниженими цінами — на 5–30% нижче фінальної вартості на полицях. Надалі ці суб'єкти реалізовували товар кінцевим споживачам. Слідство встановило, що залучені підприємці не вели незалежної господарської діяльності, не визначали асортимент і не ухвалювали рішень щодо продажу, виконуючи суто технічну роль.

Судова економічна експертиза підтвердила суму завданих державі збитків у розмірі 23,5 млн грн. Головному бухгалтеру товариства повідомили про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах). Оскільки під час досудового розслідування фігуранти повністю відшкодували збитки, матеріали скеровано до суду з клопотанням про звільнення підозрюваного від відповідальності за нормами ч. 4 тієї ж статті.

Структурування системного роздрібного ритейлу через мережу платників єдиного податку залишається в зоні підвищеного контролю фінансових розслідувачів. Використання спрощеної системи для ухилення від сплати податку на прибуток і ПДВ дедалі частіше доводиться за допомогою експертиз відсутності реальної господарської автономії у залучених ФОПів.

Що це означає: правоохоронні органи системно виявляють ознаки фіктивного дроблення роздрібного бізнесу, водночас для компаній повне відшкодування донарахованих податків залишається єдиним легальним механізмом звільнення топменеджменту від кримінального покарання.