Банк закрив рахунок ФОП через зростання оборотів: чому це «неприйнятно високий рівень ризику» та що вирішив ВС (справа №910/11583/25)

Приводом для судового спору у справі №910/11583/25 стало рішення банку в односторонньому порядку розірвати договір обслуговування з фізичною особою-підприємцем. Під час відкриття рахунку клієнтка вказала очікуваний рух коштів на рівні від 400 тис. до 1 млн грн за три місяці та орієнтовний дохід у 35 тис. грн. Проте менш ніж за п'ять місяців фактичний оборот сягнув близько 4 млн грн. Керуючись законодавством про запобігання легалізації доходів, банк кваліфікував ситуацію як неприйнятно високий ризик і закрив рахунки.

Підприємиця оскаржила дії фінустанови, зазначивши, що оборот коштів був здебільшого транзитним, а торговельна діяльність — реальною. На підтвердження операцій позивачка надала договори, видаткові накладні, податкову звітність і докази сплати понад 163 тис. грн єдиного податку та військового збору за IV квартал. Суд першої інстанції підтримав ФОП, оскільки банк не надав доказів підробки документів чи порушення закону.

Проте Північний апеляційний господарський суд та Верховний Суд стали на бік фінансової установи. Касаційна інстанція наголосила, що наявність первинних документів і факт сплати податків автоматично не нівелюють ризиковий характер транзакцій, якщо діяльність має ознаки транзитної або штучної. Згідно з постановою, банк не повинен доводити кримінальну фіктивність операцій — достатньо довести обґрунтованість застосованих індикаторів у межах власної системи управління ризиками.

Що це означає: судова практика підтверджує право банків припиняти співпрацю з клієнтами у разі суттєвого відхилення обсягів операцій від заявлених планів. Підприємцям необхідно своєчасно оновлювати анкетні дані у разі масштабування бізнесу та бути готовими документально підтвердити не лише факт угод, а й логістику та економічну доцільність фінансових потоків.